从 Excel 技巧到 AI 资金穿透：一线资金分析的效率革命

作者：DMSeek

「资金就是侦查工作的 DNA。」但一线经侦民警拿到手的，是各家银行格式迥异的流水表格：人工合并、逐张校对，熟手处理一张表单也至少要 10 个步骤，清洗一批数据要六七个小时、点击鼠标上万次——只要其中一个数据错误，就得推倒重来。这是中国长安网报道的经侦一线日常，也是这场效率革命的起点。

一、Excel 时代的资金分析基本功

在专业工具普及之前，Excel 就是资金分析的主战场。审计系统里流传着一套经典对账法：用 VLOOKUP 以流水金额为查找对象在明细账中比对，套上 IFERROR 把不匹配项显示为「无」；再用 COUNTIF 统计同一金额在两套账里出现的次数是否一致——金额对上了、次数对不上，照样能揪出少记多记。延吉市审计局曾把这个方法整理成教程公开分享，两列公式就能完成银行存款电子对账。

再往上进阶一层，就是资金穿透的雏形：用 SUMIFS 做多条件汇总，用 XLOOKUP 在「付款单→采购订单→项目预算」之间建立跨表关联，用数据透视表按业务、项目、时段、账户做多维穿透，再用 Power Query 把分散账本整合成一张主表、统一字段口径。这套打法上手门槛低、灵活性强，至今仍是财务与审计人员的必修课。

但局限同样明显：数据规模一大，Excel 的性能和可维护性迅速下降；多人协作与权限控制存在天然短板；自动化和可视化程度有限，难以适应实时、动态的研判需求。更关键的是办案场景的两个极端——行贿类案件流水总量不大，但每一笔都要甄别性质；地下钱庄类案件涉案账户动辄成千上万、流水数亿元。这两头，纯手工 Excel 都很吃力。

无论工具怎么进化，第一步永远是把手里的表格变成干净、可算的数据：

DMSeek 数据导入：拖拽 Excel/CSV 文件夹批量解析，自动统一各家银行流水格式（演示数据）

二、从手搓表格到手搓工具：一条真实的进化路径

上海市公安局经侦总队的民警龚晨，把这条路完整走了一遍。2019 年，他刚从警不久，在核查涉案资金时亲眼看见近 200 万元在 23 秒内通过 7 层账户层层转移、凭空蒸发。他先试的是 Excel 自带公式，效果不佳；于是趁「双十一」活动花 3000 元买了一套线上编程课，从头自学代码。

第一个作品是「资金数据清洗小程序」：民警上传不同格式的表单，程序自动统一格式和字段、验证复核数据准确性，3 分钟完成一批数据的清洗——资金分析时间从 7 天压缩到 4 天。为了收集一线需求，他跑遍上海 16 家公安分局，把小程序升级为资金分析工具，分析时间缩短到 8 小时；又自学通过国家法律资格考试和注册会计师考试，把工具进化为集「清洗—补全—分析—穿透」于一体的全场景资金分析智能体：分析时间 30 秒，研判正确率 98%。

8 年 376 次迭代，这款工具在 2023 年拿下全国公安基层技术革新大赛一等奖，上线全国公安经侦工作平台，每月为全国民警分析数据超 8 亿条。干净、可算的流水底表，正是一切穿透分析的起点：

流水信息查询：1728 笔流水按人、按卡检索，为穿透分析提供干净底表（演示数据）

三、AI 资金穿透在实战中长什么样

2023 年，一个犯罪团伙利用「国际通用礼品卡」进行非法跨境汇兑：人民币与外币的资金流被礼品卡物理隔绝，像两条平行线，传统侦查方法找不到交会点，涉案流水高达 20 余亿元。龚晨团队针对性开发关联算法，归拢数以千计的银行账户，把境内礼品卡充值与境外资金划转逐一关联，最终还原出该团伙利用礼品卡「对敲」平衡资金、非法牟利 1500 余万元的完整链条——全国首例利用礼品卡非法汇兑案告破，50 余名犯罪嫌疑人落网。

另一起案件里，某互联网头部企业报案称供应商更换异常频繁，怀疑内部人员利益输送。智能体导入前期数据后自动完成流水清洗、层级拆分和关键建模，从 2 万多组关联数据中一次性锁定 5 条完整链路：部门经理杨某、王某按推广成交件数收取服务商「返点」，受贿超 130 万元；系统还「多行一步」追踪到更隐蔽的角落——杨某利用他人身份注册公司，通过虚设中间环节、虚增报价非法套取企业资金 80 余万元。

支撑这些战果的，是对交易行为的体系化「体检」——把「异常」翻译成一条条可核验的风险项：

卡风险评估：对高危交易模式自动体检，把「异常」翻译成可核验的风险项（演示数据）

四、启示：Excel 技巧不会过时，但穿透要靠 AI 加专用引擎

这条进化路径给出一清晰的答案：Excel 技巧是理解数据的底座，但规模化的资金穿透必须靠以 DeepSeek 为代表的大模型与专用引擎协同。清洗、补全、关联、层级拆分是结构化计算，靠的是专用引擎；从笔录、聊天记录、卷宗里发现线索、生成研判，才是大模型的用武之地。上海那套智能体内设了针对不同类案的小模型，每组数据都有完整的「数据血缘」、经得起回溯，对标公安部「金析为证」规范——因为分析结论最终要能走上法庭。

这正是 DMSeek 的产品定位：以 AI Agent 形态对接 DeepSeek 等大模型与自研资金分析引擎，覆盖「导入—清洗—穿透—图谱—报告」全流程。民警拖拽 Excel/CSV 文件夹即可完成导入，系统自动统一格式、校验数据，随后的流水检索、卡风险评估、资金图谱穿透与案件报告一键可达——把过去上万次点击的机械劳动，交还给机器。

参考资料

1. 《他在经济犯罪侦查第一现场敲代码：既有"软盔甲"也有"硬兵器"》，中国长安网，2026-09-15

2. 《他的战场，藏在代码和数据背后》，中工网，2026-01-12

3. 《经侦民警化身"数据捕手"，自主研发智能工具解决侦查员办案"痛点"》，新浪看点·"十五五"开新局专栏

4. 《巧用 EXCEL 轻松解决银行存款电子对账》，延吉市审计局（吉林省审计厅网站）

5. 《Excel 资金穿透分析怎么实现？企业财务流向全景掌控方案》，FineBI 博客